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税收筹划是什么?有什么好处?

发布时间:2018-08-05 14:51
文章作者:Hstax
摘要:
很多企业对税收筹划、纳税筹划等专业词汇理解不够,甚至误以为所谓的筹划就是偷税、漏税,这是对税收筹划天大的误解。

税收筹划是什么?和偷税漏税有什么区别?

前言:很多企业对税收筹划、纳税筹划等专业词汇理解不够,甚至误以为所谓的筹划就是偷税、漏税,这是对税收筹划天大的误解。
 
前段时间的范冰冰偷税事件大家应该都不陌生,据崔永元微博曝光范冰冰4天6000万天价片酬,并起底疑似大小合同、阴阳合同、偷税漏税等潜规则引发舆论热议。据曝光,此次事件中所涉及的大小合同就是:小合同是演出200万,大合同是策划监制748万加90万。
(大小合同:常见于建设工程和房屋买卖活动中的“阴阳合同”,是指交易双方签订金额不同的两份合同,一份金额较小的“阳合同”用于向税务主管机关备案登记,减少纳税数额,另一份金额较高的“阴合同”则实际约定双方交易价格,双方对其秘而不宣,因此见不得光。)
 
Q:大小合同是税收筹划吗?税收筹划和大小合同有什么区别?
 
A:大小合同只是偷税漏税,和税收筹划毫无关联,实在要说有关联,只能是产生的部分结果有关联——省税省钱。区别:大小合同违法,税收筹划不违法。

税收筹划的起源


“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税,那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展,税收筹划的规范化定义得以逐步形成,即“在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。”
——百度百科《税收筹划》

税收筹划是什么


税收筹划是在投资、筹资、经营、股利分配等业务发生之前,在法律、法规允许的范围之内,利用税收法规所赋予的税收优惠,通过对经营、投资、理财等事项的事先计划和筹划,从而达到税负最轻或最佳,获得最大的税收利益的一种经济策划活动。
 
通俗来讲:税收筹划就是指在不违反税法及相关法律、法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出事先筹划和安排,从而享受最大的税收利益,降低企业税收成本,实现企业价值最大化的一种管理活动。

税收筹划的4大好处


有利于减少企业自身的偷、欠、骗、抗税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税
 
纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,这在客观上减少了企业税收违法的可能性。
 
有助于优化企业产业结构和投资方向
 
企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等,尽管在主观上是为了减轻税收负担,但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。
 
有助于提高企业自身的经营管理水平,尤其是财务和会计的管理水平
 
如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在,这可能意味着:一方面纳税人经营水平层次较低,对现有税法没有太深层次的掌握,还谈不上依法纳税和诚信纳税;另一方面意味着一个国家税收立法质量差,如果税收法规漏洞永远存在,又怎么才能做到依法治税呢?
 
有利于完善税制,增加国家税收
 
税收筹划有利于企业降低税务成本,也有利于贯彻国家的宏观经济政策,使经济效益和社会效益达到有机结合,从而增加国家税收。如税收筹划中的避税筹划,就是对现有税法缺陷作出的昭示,暴露了现有税收法规的不足,国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施,对现有税法进行修正,以完善国家的税收法规。
 
 
 
总结:
 
多数公司老板只顾埋头挣钱,却忽略了如何从源头省钱。只有在年底看到自己勤勤恳恳,日出而作、日落而息所挣到的那一点点,还不够交西安三环外房子首付的钱时,才欲哭无泪,感慨:钱难挣!
 
真的是钱难挣了吗?钱不难挣,只是会挣不会省。“省钱就是赚钱”,这句话不仅适用于个人,更适用于企业。
 
温馨提示:
 
税收筹划虽然对征税双方都有好处,但是如若没有一定的专业水准,操作不当,就会变为偷税、漏税,造成的结果可想而知。所以要告诫大家:税收筹划一定要找专业的机构,切莫病急乱投医。

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